Gregor Wecker (EDT), Hendrik van Laak (EDT) Compliance in der Unternehmerpraxis

Annotation

Vorwort Compliance verstanden als Gesamtkonzept organisatorischer Manahmen, mit denen die Rechtmaigkeit der unternehmerischen Aktivitaten gewahrleistet werden soll, ist kein (r- nes) Rechtsproblem. Die Identifikation der (rechtlichen) Risiken bildet nur einen - wenn auch einen wichtigen - Ausgangspunkt, von dem aus der Handlungsbedarf ermittelt und die entsprechenden organisatorischen Manahmen im Unternehmen entwickelt und umgesetzt werden, um diesen Risiken zu begegnen. Dass der Aufbau und die Implementierung einer derartigen Organisation ein schwieriger, umfangreicher und auch kostspieliger Prozess sein kann, muss hier nicht besonders betont werden. Gleichwohl hat der Deutsche Corporate Governance Kodex in Ziff. 4.1.3 nunmehr die Compliance ausdrucklich als Geschaftsleitungsaufgabe verankert und macht durch seine sprachliche Darstellung deutlich, dass er Compliance als geltendes Gesetzesrecht versteht. Wenn der Deutsche Corporate Governance Kodex auch grundsatzlich nur fur borsennotierte Aktiengesellschaften relevant ist, darf dies nicht daruber hinwegtauschen, dass die Pflicht zu einer entsprechenden Organisation auch nicht borsennotierte Aktiengesellschaften und Unt- nehmen anderer Rechtsformen trifft. Eine solche Verpflichtung ist Anlass genug, sich mit der Compliance im eigenen Untern- men zu befassen. Wichtig durfte aber ein weiterer Aspekt sein, der in der weiten Compliance- Diskussion unberechtigterweise haufig in den Hintergrund gedrangt wird. Eine gut integrierte Compliance-Organisation erschopft sich keinesfalls in der Funktion eines Risikomi- mierers" oder Schadens- und Haftungsverhinderers". Vielmehr steigert eine solche Orga- sation die Unternehmenseffizienz und kann dadurch den Unternehmenserfolg fordern. Die Risikominimierung stellt sich bei zunehmend funktionierenden Compliance-Strukturen led- lich als ein Aspekt und ein Effekt guter Corporate Compliance dar.